Par Dre Roxanne Arnal, CFP®, CLU®

Pour de nombreux optométristes, il est facile de reporter la planification de la relève. La clinique fonctionne à plein régime, l’équipe est stable et les patients continuent de compter sur votre présence familière. De l’extérieur, rien ne semble urgent.

Pourtant, lorsque la relève est abordée tôt, elle devient souvent plus facile à gérer, non pas parce que l’exercice est simple, mais parce qu’on dispose de plus de marge de manœuvre pour orienter la transition. Dans bien des cas, la différence entre une transition harmonieuse et une transition plus contrainte se résume au facteur temps.

Pourquoi cinq ans comptent plus qu’on pourrait le croire

Une planification sur cinq ans peut sembler prématurée lorsqu’on ne prévoit pas se retirer à court terme. En pratique, il s’agit moins de fixer une date de départ que de se donner une plus grande marge de manœuvre. Sur le plan opérationnel, la valeur d’une pratique se construit graduellement. Des revenus constants, une équipe stable et des processus clairs n’apparaissent pas du jour au lendemain. Ils témoignent de plusieurs années de petits ajustements, généralement beaucoup moins perturbateurs lorsqu’ils sont introduits progressivement. Le même principe s’applique sur le plan financier.

Préserver l’admissibilité à l’exonération des gains en capital

Pour les optométristes constitués en société, la vente éventuelle d’actions pourrait être admissible à l’exonération cumulative des gains en capital (ECGC), pourvu que les actions soient des actions admissibles de petite entreprise (AAPE) au moment de la vente et que les critères applicables aient été respectés au cours des 24 mois précédents. Préserver cette admissibilité peut faire une différence importante. Les économies d’impôt peuvent accroître de façon notable le produit net après impôt d’une vente, laissant davantage de capital disponible pour le revenu de retraite, les objectifs familiaux ou toute autre étape de vie.

Lorsque la société professionnelle a accumulé des liquidités excédentaires, une assurance vie permanente ou des placements passifs, certaines mesures peuvent être nécessaires pour « purifier » le bilan. L’objectif est alors de s’assurer que la société demeure principalement axée sur ses activités commerciales actives. Ces ajustements exigent du temps, de la coordination et de la constance. Une période de planification plus longue permet de les mettre en œuvre graduellement, plutôt que dans l’urgence.

Réduire la dépendance envers le propriétaire au fil du temps

Un autre facteur qui influence à la fois la souplesse de la transition et la valeur globale d’une pratique est le degré de dépendance envers son propriétaire. La plupart des pratiques indépendantes se développent naturellement autour de leur propriétaire : son style clinique, ses relations avec les patients et sa façon de prendre les décisions. C’est d’ailleurs l’une des raisons qui ont contribué au succès de la clinique au départ.

Les ajustements graduels peuvent comprendre :

• Répartir la prise en charge des patients de façon plus équilibrée entre les professionnels
• Formaliser des systèmes qui étaient auparavant informels
• Déléguer certains aspects de la prise de décisions opérationnelles

Ce processus crée un niveau de résilience qui dépasse une seule personne.

Avoir un plan avant d’en avoir besoin

Un volet concret de la planification de la relève consiste à prévoir la continuité de la clinique avant qu’une situation imprévue ne l’exige. Un changement soudain lié à la santé, à la famille ou à d’autres circonstances personnelles peut rapidement modifier les échéanciers. Dans ces moments, même un plan sommaire peut réduire considérablement le stress et faciliter la prise de décision.

Il ne s’agit pas nécessairement d’avoir un plan détaillé ou définitif. Souvent, les bases suffisent :

• Des dossiers financiers exacts et des rapports à jour
• Une documentation claire sur le fonctionnement de la clinique
• Un scénario simple indiquant comment la propriété pourrait être transférée, au besoin

De nombreux optométristes constatent qu’une fois ces éléments en place, ils exigent rarement beaucoup d’attention. Ils procurent toutefois quelque chose de précieux : la capacité de répondre à une situation, plutôt que d’y réagir dans l’urgence.

L’aspect émotionnel du retrait progressif

Ce qui reçoit souvent moins d’attention au départ, c’est la dimension personnelle de la relève. Une pratique n’est pas seulement un actif. Elle représente des années de relations, de routines et d’identité professionnelle. Même lorsqu’une transition est solide sur les plans financier et opérationnel, l’idée de prendre du recul peut tout de même être déstabilisante.

Commencer plus tôt permet d’apprivoiser ce changement graduellement. Réduire vos journées de soins cliniques avant de vous retirer complètement peut rendre la transition moins abrupte au quotidien. Votre rôle peut ainsi évoluer par étapes, plutôt que disparaître du jour au lendemain. La transition devient alors un processus vécu progressivement, plutôt qu’un changement soudain.

Une vision plus simple de la relève

La relève devient rarement plus simple lorsqu’on la remet à plus tard. Elle devient plus simple lorsqu’on s’est donné le temps de s’y préparer. Planifier plus tôt ne vous enferme pas dans une décision. Cela vous donne plutôt davantage d’espace pour en prendre une. Vous pouvez ainsi harmoniser votre société, votre pratique et votre propre état de préparation d’une façon qu’il est difficile de reproduire sous pression.

Pour la plupart des optométristes, c’est ce qui change ultimement l’expérience : non pas la structure même de la transition, mais la capacité de l’aborder à votre rythme et selon vos priorités. C3 Wealth Advisors a élaboré des guides numériques sur la planification en cas d’urgence et les conventions d’achat-vente. Ces ressources sont offertes en anglais seulement. Vous pouvez les télécharger sur notre site Web, dans la section « Resources », à l’adresse www.c3wealthadvisors.ca.

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